2024年1月至2024年4月，省審計廳派出審計組對省供銷社2023年預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案進(jìn)行審計，2024年4月25日省審計廳出具《審計報告》（黑審報〔2024〕4號）。對于《審計報告》發(fā)現(xiàn)的6項問題，省供銷社已全部完成整改，整改率為100%，現(xiàn)將整改結(jié)果公告如下：

一、審計整改工作開展情況

省供銷社高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，接到《審計報告》后主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)第一時間做出批示，將整改任務(wù)落實到相關(guān)責(zé)任單位和部門，對整改工作提出要求,審定了整改方案。省供銷社機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位認(rèn)真梳理問題，查找產(chǎn)生問題的原因，逐條細(xì)化整改措施，落實整改責(zé)任，確保整改質(zhì)量和進(jìn)度。一是立行立改，對于能夠糾正的問題在最短時間內(nèi)徹底糾正，不拖拖拉拉，不留尾巴；二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，組織機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位財務(wù)人員開展審計發(fā)現(xiàn)問題警示教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升相關(guān)人員工作責(zé)任心和能力素質(zhì)；三是做好業(yè)務(wù)銜接，通過OA系統(tǒng)發(fā)布有關(guān)財務(wù)報銷、政府采購等工作提示，要求相關(guān)單位和部門加強(qiáng)協(xié)作，共同完成好預(yù)算執(zhí)行工作；四是加強(qiáng)部門溝通，及時向省財政廳反饋審計整改要求，在預(yù)算調(diào)整等方面爭取財政部門支持。******委員會第二次會議進(jìn)行專題匯報。

二、審計問題整改情況

（一）未使用規(guī)定科目編報預(yù)算

審計問題：2023年，省供銷社將應(yīng)編入物業(yè)管理費(fèi)科目的購買保安和保潔服務(wù)支出，編入其他工資和福利支出科目，涉及資金42.78萬元,不符合財政部《2023年政府收支分類科目》(財預(yù)〔2022〕107號)部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目。

審計整改情況：已完成。省供銷社已按照審計整改要求與省財政廳溝通，省財政廳已同意將列入勞務(wù)費(fèi)項目的支出調(diào)劑到物業(yè)管理費(fèi)預(yù)算科目。另外省供銷社于5月16日組織機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位全體財務(wù)人員重點圍繞財經(jīng)法律、預(yù)算編制、資產(chǎn)管理、政府采購等方面的相關(guān)制度結(jié)合工作實際開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升從業(yè)人員能力素質(zhì)。

（二）違規(guī)向下屬企業(yè)轉(zhuǎn)嫁維修及物料購置費(fèi)

審計問題：2023年，省供銷社將維修辦公樓發(fā)生的維修及物料購置費(fèi)3.72******有限公司承擔(dān),不符合《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》第三十三條“應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制規(guī)模和經(jīng)費(fèi)支出，不得向下屬單位攤派費(fèi)用”的規(guī)定。

審計整改情況：已完成。省供銷社******有限公司退回維修物料費(fèi)合計3.72萬元。今后省供銷社將嚴(yán)格遵守黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約規(guī)定，強(qiáng)化“過緊日子”思想，嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律，厘清主管部門與所屬單位經(jīng)濟(jì)事項關(guān)系，從源頭上杜絕此類情況發(fā)生。

（三）未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算

審計問題：2023年，省供銷社本級未使用公務(wù)卡結(jié)算公務(wù)用車運(yùn)行******銀行哈爾濱中心支行《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度的通知》(黑財庫〔2014〕9號)。

審計整改情況：已完成。省供銷社機(jī)關(guān)重新辦理了公務(wù)用車******銀行溝通，完成了職工公務(wù)卡開卡業(yè)務(wù)。今后省供銷社機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位財務(wù)部門將嚴(yán)格執(zhí)行《黑龍江省省級公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》和《黑龍江省供銷合作社聯(lián)合社機(jī)關(guān)公務(wù)卡管理暫行辦法》制度要求，杜絕非公務(wù)卡結(jié)算問題再次發(fā)生。

（四）未嚴(yán)格履行政府采購程序

審計問題：2023年省供銷社先行采購會議、培訓(xùn)、物業(yè)等服務(wù)，后提報政府采購計劃、履行政府采購程序，涉及采購項目資金55.75萬元。

審計整改情況：已完成。5月10日省供銷社在單位OA系統(tǒng)中發(fā)布工作提示，要求機(jī)關(guān)各處（室）及所屬事業(yè)單位要嚴(yán)格執(zhí)行政府采購相關(guān)規(guī)定，杜絕先采購后報計劃問題的發(fā)生，今后對于未事前申報計劃的采購，不予支付資金。另外，省供銷社舉一反三對2024年政府采購業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理自查，未發(fā)現(xiàn)有先采購后提報政府采購計劃等情況。

（五）未及時清理往來款

審計問題：截至審計時，省供銷社未清理以前年度醫(yī)保部門退回的個人醫(yī)保賬戶款5.06萬元，在其他應(yīng)付款掛賬，不符合《行政單位財務(wù)規(guī)則》(2023年財政部第113號令)第四十九條“行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對暫存款項的管理，對各種暫存款項應(yīng)當(dāng)及時清理、結(jié)算，不得長期掛賬”的規(guī)定。

審計整改情況：已完成。省供銷社已按審計整改要求對原職工個人醫(yī)保賬戶資金清理完畢，今后省供銷社將對各類暫存款加強(qiáng)管理，及時清理結(jié)算，確保不再發(fā)生類似問題。

（六）違規(guī)采購非國產(chǎn)化替代目錄中的產(chǎn)品

審計問題：2023年，省供銷社和省供銷棉花儲備庫在無特殊需求、未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)、未備案情況下，擅自采購3臺非國產(chǎn)化替代目錄中的辦公電腦，支付貨款合計1.73萬元。 ??

審計整改情況：已完成。對于已購買的 3臺非國產(chǎn)化替代目錄中的電腦，嚴(yán)格按照保密要求，不得用于涉密工作使用。另外，5月10日省供銷社在OA系統(tǒng)中發(fā)布工作提示，要求機(jī)關(guān)有關(guān)處（室）及所屬事業(yè)單位嚴(yán)格按照國產(chǎn)化替代目錄要求購買辦公設(shè)備，未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)、備案，擅自購買非國產(chǎn)化替代產(chǎn)品目錄中的辦公設(shè)備的，不予支付資金。

三、審計建議采納情況

針對審計報告提出的3條審計建議，省供銷社將認(rèn)真采納，嚴(yán)格貫徹落實。一是進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算編制管理要求，提高預(yù)算編制質(zhì)量。二是嚴(yán)守財務(wù)制度，及時清理往來款項，嚴(yán)格公務(wù)卡結(jié)算管理，杜絕向企業(yè)轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用。三是嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，按照法定程序組織采購，履行非國產(chǎn)化設(shè)備采購報批程序。

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??????????? 黑龍江省供銷合作社聯(lián)合社

??????????? 2024年6月17日