2024年1月至2024年4月，省審計廳派出審計組對省供銷社2023年預算執(zhí)行情況和決算草案進行審計，2024年4月25日省審計廳出具《審計報告》（黑審報〔2024〕4號）。對于《審計報告》發(fā)現(xiàn)的6項問題，省供銷社已全部完成整改，整改率為100%，現(xiàn)將整改結(jié)果公告如下：

一、審計整改工作開展情況

省供銷社高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，接到《審計報告》后主要領(lǐng)導和分管領(lǐng)導第一時間做出批示，將整改任務落實到相關(guān)責任單位和部門，對整改工作提出要求,審定了整改方案。省供銷社機關(guān)及所屬事業(yè)單位認真梳理問題，查找產(chǎn)生問題的原因，逐條細化整改措施，落實整改責任，確保整改質(zhì)量和進度。一是立行立改，對于能夠糾正的問題在最短時間內(nèi)徹底糾正，不拖拖拉拉，不留尾巴；二是加強學習培訓，組織機關(guān)及所屬事業(yè)單位財務人員開展審計發(fā)現(xiàn)問題警示教育及業(yè)務培訓，提升相關(guān)人員工作責任心和能力素質(zhì)；三是做好業(yè)務銜接，通過OA系統(tǒng)發(fā)布有關(guān)財務報銷、政府采購等工作提示，要求相關(guān)單位和部門加強協(xié)作，共同完成好預算執(zhí)行工作；四是加強部門溝通，及時向省財政廳反饋審計整改要求，在預算調(diào)整等方面爭取財政部門支持。******委員會第二次會議進行專題匯報。

二、審計問題整改情況

（一）未使用規(guī)定科目編報預算

審計問題：2023年，省供銷社將應編入物業(yè)管理費科目的購買保安和保潔服務支出，編入其他工資和福利支出科目，涉及資金42.78萬元,不符合財政部《2023年政府收支分類科目》(財預〔2022〕107號)部門預算支出經(jīng)濟分類科目。

審計整改情況：已完成。省供銷社已按照審計整改要求與省財政廳溝通，省財政廳已同意將列入勞務費項目的支出調(diào)劑到物業(yè)管理費預算科目。另外省供銷社于5月16日組織機關(guān)及所屬事業(yè)單位全體財務人員重點圍繞財經(jīng)法律、預算編制、資產(chǎn)管理、政府采購等方面的相關(guān)制度結(jié)合工作實際開展業(yè)務培訓，提升從業(yè)人員能力素質(zhì)。

（二）違規(guī)向下屬企業(yè)轉(zhuǎn)嫁維修及物料購置費

審計問題：2023年，省供銷社將維修辦公樓發(fā)生的維修及物料購置費3.72******有限公司承擔,不符合《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》第三十三條“應當嚴格控制規(guī)模和經(jīng)費支出，不得向下屬單位攤派費用”的規(guī)定。

審計整改情況：已完成。省供銷社******有限公司退回維修物料費合計3.72萬元。今后省供銷社將嚴格遵守黨政機關(guān)厲行節(jié)約規(guī)定，強化“過緊日子”思想，嚴守財經(jīng)紀律，厘清主管部門與所屬單位經(jīng)濟事項關(guān)系，從源頭上杜絕此類情況發(fā)生。

（三）未按規(guī)定使用公務卡結(jié)算

審計問題：2023年，省供銷社本級未使用公務卡結(jié)算公務用車運行******銀行哈爾濱中心支行《關(guān)于嚴格執(zhí)行公務卡結(jié)算制度的通知》(黑財庫〔2014〕9號)。

審計整改情況：已完成。省供銷社機關(guān)重新辦理了公務用車******銀行溝通，完成了職工公務卡開卡業(yè)務。今后省供銷社機關(guān)及所屬事業(yè)單位財務部門將嚴格執(zhí)行《黑龍江省省級公務卡強制結(jié)算目錄》和《黑龍江省供銷合作社聯(lián)合社機關(guān)公務卡管理暫行辦法》制度要求，杜絕非公務卡結(jié)算問題再次發(fā)生。

（四）未嚴格履行政府采購程序

審計問題：2023年省供銷社先行采購會議、培訓、物業(yè)等服務，后提報政府采購計劃、履行政府采購程序，涉及采購項目資金55.75萬元。

審計整改情況：已完成。5月10日省供銷社在單位OA系統(tǒng)中發(fā)布工作提示，要求機關(guān)各處（室）及所屬事業(yè)單位要嚴格執(zhí)行政府采購相關(guān)規(guī)定，杜絕先采購后報計劃問題的發(fā)生，今后對于未事前申報計劃的采購，不予支付資金。另外，省供銷社舉一反三對2024年政府采購業(yè)務進行全面梳理自查，未發(fā)現(xiàn)有先采購后提報政府采購計劃等情況。

（五）未及時清理往來款

審計問題：截至審計時，省供銷社未清理以前年度醫(yī)保部門退回的個人醫(yī)保賬戶款5.06萬元，在其他應付款掛賬，不符合《行政單位財務規(guī)則》(2023年財政部第113號令)第四十九條“行政單位應當加強對暫存款項的管理，對各種暫存款項應當及時清理、結(jié)算，不得長期掛賬”的規(guī)定。

審計整改情況：已完成。省供銷社已按審計整改要求對原職工個人醫(yī)保賬戶資金清理完畢，今后省供銷社將對各類暫存款加強管理，及時清理結(jié)算，確保不再發(fā)生類似問題。

（六）違規(guī)采購非國產(chǎn)化替代目錄中的產(chǎn)品

審計問題：2023年，省供銷社和省供銷棉花儲備庫在無特殊需求、未經(jīng)相關(guān)部門批準、未備案情況下，擅自采購3臺非國產(chǎn)化替代目錄中的辦公電腦，支付貨款合計1.73萬元。 ??

審計整改情況：已完成。對于已購買的 3臺非國產(chǎn)化替代目錄中的電腦，嚴格按照保密要求，不得用于涉密工作使用。另外，5月10日省供銷社在OA系統(tǒng)中發(fā)布工作提示，要求機關(guān)有關(guān)處（室）及所屬事業(yè)單位嚴格按照國產(chǎn)化替代目錄要求購買辦公設備，未經(jīng)相關(guān)部門批準、備案，擅自購買非國產(chǎn)化替代產(chǎn)品目錄中的辦公設備的，不予支付資金。

三、審計建議采納情況

針對審計報告提出的3條審計建議，省供銷社將認真采納，嚴格貫徹落實。一是進一步加強預算管理，嚴格執(zhí)行部門預算編制管理要求，提高預算編制質(zhì)量。二是嚴守財務制度，及時清理往來款項，嚴格公務卡結(jié)算管理，杜絕向企業(yè)轉(zhuǎn)嫁費用。三是嚴格執(zhí)行政府采購制度，按照法定程序組織采購，履行非國產(chǎn)化設備采購報批程序。

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??????????? 黑龍江省供銷合作社聯(lián)合社

??????????? 2024年6月17日